Подборка наиболее важных документов, касающихся требований к ремонту при продаже квартир (правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и т.д.).
Судебная практика.
Позиция суда по спорным вопросам. ‘Гражданский процесс: подсудность дел о защите прав потребителей (КонсультантПлюс, 2024)’. Иски о признании условий агентского договора недействительными, расторжении договора и возврате оплаты основаны на том, что истец заключил договор купли-продажи будущего объекта недвижимости — нежилого помещения. Для проживания в нем. Ремонт, отделка и меблировка этих участков необходимы семье в летние месяцы, и именно с этой целью ответчик — индивидуальный предприниматель, заключил агентский договор в момент оферты от К. к К.
Выбор судебного решения от 2021 года: ст. 346.15 НК РФ (ст. 346.15 Порядка определения выручки, глава 26.2 НК РФ АО «Центр экономических экспертиз „Налоговое и финансовое право“)», что он приобрел жилую и нежилую недвижимость и подготовил ее к продаже (ремонту), а в дальнейшем осуществлял предпринимательскую деятельность по продаже которую он осуществляет — что было установлено в ходе налоговой проверки по споту. В данном случае доход от продажи относится к предпринимательской деятельности и подлежит учету при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенного режима налогообложения, и дополнительных налоговых обязательств.
Статьи, комментарии и ответы на вопросы
‘УСН: расходы за минусом доходов’ (5-е изд., переработанное и дополненное) (Крутякова Т.Л.) («ic group», 2023) Другой пример: организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, приобрела квартиры для последующей перепродажи. Перед продажей организация отремонтировала и реконструировала эти квартиры. Расходы на ремонт и реконструкцию в этом случае можно включить в расходы по УСН на основании подпункта 346.16-5 Налогового кодекса РФ.
Регулирующий орган.
05. 08. 2000 N 118-ФЗ Федеральный закон (§ 149, часть 2 Кодекса, § 2, ред. 2, вступает в силу с 1 января 2004 года). Использование ипотечных жилищных долей, осуществляемое по приемлемым расходам во всех формах собственности, услуги по содержанию, текущему ремонту, капитальному ремонту, санитарному содержанию, услуги по управлению домом, услуги по техническому обслуживанию, жилищно-строительные кооперативные дома. (Кроме использования жилья в гостиницах) Жилищные услуги НДС за жилье.
Приказ Федеральной службы статистики от 16. 11. 2023 N 567 (ред. от 11. 01. 2024) «Об утверждении Положения об организации федерального статистического наблюдения за деятельностью организаций в сфере лизинга и информации». В качестве расходов на оказание социальных услуг в сфере лизинга.
Налоговый вычет при продаже квартиры, приобретенной под «чистовую» отделку
11. 10. 2024 Печать налоговых вычетов позволяет уменьшить доход от продажи квартир, изначально приобретенных подрядчиками в состоянии, непригодном для проживания, но пригодном для отделки.
Расходы на завершение строительства могут быть учтены для уменьшения базы по подоходному налогу физического лица, если они связаны с завершением строительства квартиры, приобретенной в новом «готовом» здании. Перепланировка не подходит. Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, сумма дохода, облагаемая налогом на прибыль, может быть уменьшена на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества. Перечень фактических расходов на приобретение квартиры определен подпунктом 4(3) статьи 220 Налогового кодекса РФ, в него, в частности, входят расходы на приобретение отделочных материалов и отделку квартиры. При этом расходы на отделку при приобретении квартиры могут быть учтены независимо от того, предусмотрено ли договором купли-продажи приобретение квартиры без отделки, то есть с отделкой (подпункт 5 пункта 3 статьи 220 НК РФ).
Спор между ФНС и покупателем квартиры
Разногласия по вопросу учета расходов на приобретение квартиры в конце срока эксплуатации при предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц были включены в обзор ФНС России по правовой позиции за второй квартал 2024 года (письмо ФНС России от 20 сентября 2024 года № 4-9/10821@@@@). Данный обзор направляется в «выездную» налоговую инспекцию для использования в работе и является обязательным. Гражданин представил налоговую декларацию физического лица-ответчика, в которой отразил доход от продажи квартиры и сумму фактических и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, покупкой отделочных материалов и проведением отделочных работ. По результатам служебной проверки инспекция признала его виновным в совершении налогового правонарушения. Основанием послужил вывод Хедно о том, что доход был незаконно уменьшен на сумму расходов, связанных с приобретением отделочных материалов и отделкой квартиры. Инспектор сослался на то, что пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ не предусмотрено уменьшение облагаемого подоходным налогом дохода от продажи жилья на расходы, связанные с ремонтом. Налогоплательщик успешно обжаловал позицию инспектора. Проданную квартиру он помог приобрести по договору участия в долевом строительстве, который предусматривал только «черновую» отделку квартиры. Это означает, что купленные квартиры не были полностью завершены. Квартиры были сданы в состоянии окончательной отделки крыши, полов и стен, а также в режим е-ART без завершения каких-либо работ. fns.
Как уменьшить налог с продажи квартиры на стоимость ремонта
При продаже квартиры все, даже самые легальные и добросовестные собственники, хотят минимизировать сумму налогов, уплачиваемых в государственный бюджет. В этом заинтересованы как продавцы, так и покупатели. Стоит заранее уточнить все вопросы, так как законом предусмотрены условия, при которых сделки можно проводить без подачи и обращения в налоговую инспекцию.
Когда за продажу не нужно платить налог?
В противном случае минимальный срок проживания для безналоговой продажи варьируется — пять лет.
Для того чтобы квартира продавалась бесплатно, вы должны владеть ею как минимум три или пять лет, в зависимости от конкретного случая. Однако по истечении этих сроков для завершения сделки купли-продажи необходимо заплатить налог в размере 13 % от суммы, указанной в договоре купли-продажи квартиры. Сумма может быть уменьшена за счет применения налоговых льгот.
Вычет затрат на покупку
Это один из способов уменьшить налоговые платежи. В рамках налогового освобождения речь идет о ситуации, когда бюджет выплачивает процентные платежи из средств, вычитая расходы на приобретение недвижимости, а не из общей суммы, полученной при составлении договора купли-продажи.
Эта формула работает следующим образом. Например, квартира куплена два года назад за 1 млн рублей и сразу же продана за 2 млн рублей. Чтобы рассчитать сумму налога, необходимо из суммы продажи вычесть то, что было потрачено на покупку. В данном случае разница составляет 1 млн, что оценивается в 13% от бюджета.
После применения этого благоприятного правила окончательная сумма налогового вычета может оказаться нулевой. Это не означает, что заявление не нужно подавать. Она — в частности, форма 3-НДФЛ — должна быть заполнена и подана в компетентные органы до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Средства должны быть внесены до 15 июня того же года.
Имущественный вычет для продавца квартиры
Если недвижимость не была куплена, а была приватизирована, получена в дар или принята по наследству, то сведения о расходах не могут быть представлены, так как затраты на покупку не были произведены. В таких случаях государство предоставляет скидку с налога на недвижимость. При применении такой льготы налоговая база уменьшается до 1 млн рублей, а часть спорной суммы уплачивается в бюджет.
Важные моменты, которые следует учитывать. Если квартира была приобретена после 1 января 2016 года, то при продаже важна только цена, указанная в документации на подвал. В этом случае ссылку в договоре купли-продажи нужно сравнить с 70 % от цены, указанной в Земельном кадастре. Налоги следует рассчитывать по наибольшей сумме.
Мы отремонтировали уже более 500 квартир, будем рады помочь и вам!
Возмещение затрат на ремонт
Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую сумму. Многих новых владельцев интересует, можно ли уменьшить сумму, которую они должны заплатить в бюджет, за счет денег, потраченных на ремонт. Это особенно актуально, если квартира была куплена без завершенного производителем ремонта.
Кодекс предусматривает возможность погашения следующих расходов
Однако с этим часто возникают сложности, так как налоговые органы отказываются принимать такие расходы.
Конвенции — ключевые моменты
Прежде всего, необходимо поинтересоваться его содержанием, в частности тем, что в нем говорится об отделке. Документ может быть частичным, полным или вообще отсутствовать. Налоговые вычеты предоставляются только для квартир, которые продаются без отделки. Но только потому, что их можно вернуть, а не из-за ремонта. Это важный момент, который необходимо учитывать.
Иногда везет тем, кто купил неполный дом. Но тогда нужно учитывать, что входит в понятие «частично». Например, расходы на покупку грунтовки для стен никогда не заканчиваются. Однако эта скидка вправе относиться к расходам, связанным с рынком отделочных материалов.
Перечень соответствующих документов не согласован.
Для квартир, приобретаемых на вторичном рынке, процент отказов от налогов настолько высок, что, скорее всего, скидку на них получить не удастся. Это связано с тем, что термин «отделка», как правило, не применим к уже построенным домам. Вероятность есть только в одном случае — если предыдущий покупатель не воспользовался правом на скидку, когда квартира находилась на стадии строительства.
Однако и в первом, и во всех остальных случаях вы можете обратиться в налоговые органы и воспользоваться льготой только один раз.
В любом случае, заказ комплексного ремонта делает процесс проще и быстрее. Вам сразу же предоставят все чеки и доказательства уменьшения налогооблагаемой базы. Комплексный ремонт всегда включает в себя полную отделку с закупкой материалов. Заказывая все в компании, вы не тратите время на поиск документов и сбор необходимой информации.
Сколько получится вычета?
Общая стоимость составляет 2 млн рублей. В эту сумму входит цена дома и отделки. На недвижимость свыше этой суммы скидка не предоставляется.
Кодекс не регламентирует стоимость и требования к качеству материалов, используемых для отделки. Дополнительные скидки можно получить на обои, плитку и другие товары.