Подборка наиболее важных документов по вопросу Возврат оплаты валютных чеков (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое) по запросу Возврат оплаты валютных чеков.
Судебная практика
Доказательства и доказательства в арбитражном суде: административные правонарушения в области финансов, налогов, фондов, страхования: ответственность организации (ИП) консультант плюс привлечение за пресечение правил и условий, 2024) сроки оплаты товаров, а также акты передачи и получения валютных чеков за товары с предъявлением банковских извещений; >.
Статьи, комментарии и ответы на вопросы
Тема: консультационная практика (куратор А.В. Брызгалин) от договора (непринятие мер по возврату аванса) до локальных вопросов (утвержденный или иностранный банковский счет, зачет, распределение или перевод) Применение ФСО 14/2022 свидетельствует о нарушении закона о совместной деятельности.
Объект: хозяйственные счета (отредактировано) для целей бухгалтерского учета в 2024 году, в связи с необходимостью расторжения и возврата договоров, прогресс остановлен и переведен в другие категории задолженности.
Регулирующий орган.
Федеральный закон от 07. 08. 2001 N 115-ФЗ (ред. от 08. 08. 2024) «О противодействии незаконной деятельности и легализации (легализации) доходов, полученных из средств терроризма» (с изм. и доп. от 1. 8. Неиспользованный остаток средств, внесенных в качестве предоплаты за услуги связи, не используется, если сумма, на которую совершается операция, составляет 100,. 000 рублей или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100, 000, подлежит обязательной проверке. РУБ.
03. 08. 2018 Федеральный закон от N 289-ФЗ (Сборник, определенный настоящей статьей, представляется в таможенный орган, утвержденный федеральным органом исполнительной власти по надзору в сфере таможенного дела, для приема заявлений на проведение контроля и надзора в сфере таможенного дела. Возмещение.
Правовые ресурсы
Аннулирован договор ВЭД после внесения аванса в долларах: в какой валюте должны вернуть перечисленный аванс?
Мы представили договор фрахтования с компанией-поставщиком, зарегистрированной в Объединенных Арабских Эмиратах, и зарегистрировали договор в службе валютного контроля банка. По результатам работы поставщика был оплачен депозит в размере USD. Впоследствии договор с поставщиком становится недействительным и с ним подписывается контракт, по которому сертификат должен быть аннулирован, а полученные деньги возвращены. 173-ФЗ С точки зрения соблюдения федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле, в какой валюте нам должны вернуть перечисленную валюту? В валюте контракта, т.е. в долларах США, или можно вернуть в рублях?
Ответ
Исходя из буквального толкования положений статьи 317 Гражданского кодекса Российской Федерации с точки зрения соответствия федеральному закону. 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», перечисленные денежные средства должны быть возвращены в валюте договора, т.е. в долларах США. Если в связи с санкциями, наложенными на Российскую Федерацию, в настоящее время невозможно произвести оплату в долларах США (форс-мажор), они могут быть возвращены по соглашению сторон с указанием кредитной организацией долларового эквивалента на дату платежа.
Обоснование
В соответствии со статьей 317 Гражданского кодекса Российской Федерации денежные обязательства могут предусматривать оплату в рублях, эквивалентную определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах.
В таких случаях сумма платежа в рублях определяется исходя из официального курса соответствующей валюты или условной денежной единицы на день платежа, если иной курс иностранной валюты или иная дата не установлены законом или правовыми актами. Сторона.
Следовательно, при возврате платежа (аванса) при частичном расторжении контракта в традиционную единицу продавец возвращает полученную сумму по тому же курсу, если иное не предусмотрено контрактом.
Так, например, в деле NA56-119201/2017, в постановлении Арбитражного суда апелляционной инстанции от 3 марта 2019 года, датированном 3 марта 2019 года и 3 марта 2019 года, Арбитражный суд апелляционной инстанции от 3 марта 2019 года указал, что договор закупки не содержит условий для случая, предусмотренного в рассматриваемом деле. Согласно договору авансовый платеж подлежит возмещению в размере, равном сумме иностранной валюты, однако из Конвенции не следует, что сумма внесенного Истцом задатка не подлежит возмещению иностранному государству без ущерба для корректировки. Изменение валюты.
Аналогичная позиция содержится в постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 17. 01. 2018 N Ф07-14876/2017.
Применение: в части взыскания сумм, уплаченных авансом по договору поставки в рублях, исходя из курса доллара США ЦБ РФ на дату платежа.
Разница: обязательство по поставке оплаченного товара не исполнено.
РЕШЕНИЕ: Требование исполнено частично, денежные средства восстановлены на сумму, перечисленную покупателем, так как из договора не следует, что покупатель внес рублевый задаток и что авансовый платеж по договору подлежит возврату по условиям корректировки. Событие изменения обмена.
Образование: в части взыскания авансовых платежей по договорам закупки.
Разница: товар был поставлен частично. Поставщик не возместил покупателю стоимость невывезенного товара.
РЕШЕНИЕ: Требование удовлетворено, поскольку поставщиком была подтверждена невозможность исполнения обязательств. Перерасчет суммы аванса связан с изменением курса валют на момент возмещения. Договор или соглашение в силу закона в отношении получения указанной суммы по курсу Банка России на дату оплаты поставщику отсутствуют.
Обращение: для взыскания долгов и санкций по договору поставки оборудования.
Спор: покупатель внес задаток за оборудование, но поставщик не поставил его в установленный договором срок.
РЕШЕНИЕ: Требование удовлетворено. Поскольку на дату уплаты покупателем указанной суммы продавцу факт поставки оборудования в установленный срок на оставшуюся сумму предоплаты не подтвердился, так как из задатка на дату его уплаты покупателем продавцу не вытекает, что он подлежит возврату в размере определенной суммы в иностранной валюте или условных единицах договоренность о том, что в случае изменения курса иностранной валюты оборудование будет подлежать перерасчету.
_. В. Юнг Юридический советник АСКОН
Репатриация денежных средств из-за рубежа. Суть проблемы и рекомендации для участников ВЭД
Одной из проблем, с которой часто сталкиваются российские участники внешнеэкономической деятельности при закупке товаров за рубежом в счет резервов и, во многих других случаях, при репатриации капитала из-за рубежа, является ответственность государства. Упущение государства.
Данная статья посвящена основным вопросам, которые должны знать участники ВЭД, сталкиваясь с трудностями, связанными с репатриацией российского капитала.
Что такое репатриация?
Понятие репатриации валютной выручки определено Законом «О валютном регулировании и валютном контроле», что на практике означает возврат капитала в Россию.
Экспортер должен получить выручку по договору ВЭД (как за поставленные товары, так и за оказанные услуги).
Импортер обязан предоставить товар/услугу на оплаченную сумму, а если товар не поставлен/услуга не оказана, то деньги должны быть возвращены в Российскую Федерацию.
Каковы последствия нарушения данного требования для участников внешнеэкономической деятельности? ?
Участники ВЭД, впервые нарушившие требование о репатриации, бывают шокированы размером санкций, налагаемых принципами валютного контроля. Если речь идет об импорте, то в случае нарушения импортер не только теряет уплаченные за товар деньги, но и обязан выплатить крупный штраф!
К июлю 2020 года штрафы за нарушение правил репатриации составят от 75 % до 100 % от суммы, уплаченной поставщику. Даже Министерство финансов назвало эти меры «драконовскими».
Хотя сейчас штрафы снижены до 3-10 % для рублевых внешнеторговых контрактов и 5-30 % для валютных, это все равно очень существенно. Во многих случаях задержки поставок или невозврат капитала происходят по вине иностранных контрагентов, на которых российская сторона не может повлиять.
Пример. Если импортер перечисляет 100 000 евро в качестве предоплаты иностранному поставщику, а затем не выполняет свои обязательства по поставке товара и не возвращает деньги, он может быть оштрафован на сумму до 30 000 евро.
Как я могу защитить себя от ответственности?
Важно знать, что контролирующие органы и суды принимают во внимание меры, принимаемые российскими контрагентами (резидентами) для выполнения своих обязательств по репатриации.
Могут быть предложены следующие способы защиты, особенно в случае крупных контрактов
Что делать, если возникли форс-мажорные обстоятельства, а иностранный партнер не может поставить товар или вернуть деньги?
Чтобы избежать штрафа, они должны представить суду (или государственным органам, расследующим дело) доказательства своей невиновности. Это включает в себя подтверждение того, что иностранный участник сделал все возможное для соблюдения обязательств, установленных законом.
Важно! Главное в делах о репатриации — инициировать масштабные проекты по принуждению контрагентов к исполнению своих обязательств.
При этом необходимо учитывать следующее.
Во-первых, для репатриации средств не стоит дожидаться фактического начала процесса нарушения контроля.
Перед подписанием контракта необходимо заранее подготовить доказательства проведения контрольных мероприятий в отношении поставщика.
В ходе исполнения контракта необходимо информировать контрагента о предстоящих сроках оплаты или поставки товара.
Все электронные письма должны быть сохранены!
Если партнер не выходит на связь и не подписывает дополнительный договор, вы можете направить официальный запрос в Торгово-промышленную палату поставщика с указанием его ведомства и просьбой оказать содействие в разрешении сложившейся ситуации.
После отправки запроса необходимо сохранить подтверждение миссии.
Во-вторых, участники ВЭД должны иметь сотрудников для ведения учета документации валютного контроля и четко знать сроки репатриации, установленные банком.
Недостаточное внимание к движению банковской документации — частая ошибка импортеров и экспортеров.
Банки являются дилерами валютного контроля. Банки автоматически передают информацию о нарушениях в ФТС и ФНС.
Некоторые участники внешнеэкономической деятельности считают, что банки предупреждают их о готовящемся нарушении. Да, у некоторых банков есть такая услуга, которая почти всегда очень точна, и такой «заботы» о клиенте нет.
Поэтому до истечения срока исполнения обязательств контрагента необходимо предоставить в банк корректирующую информацию и оформить дополнительное соглашение о продлении срока поставки и срока возврата. Например, если срок вклада истекает 31.03.2021, то дата дополнительного соглашения должна быть не позднее этой даты. Ожидаемые сроки изначально определяются участниками внешнеэкономической деятельности при внесении задатка.
Указания Центрального банка устанавливают жесткие сроки предоставления документов в банк!
Следует отметить, что длительные сроки поставки (более 180 дней) могут привлечь внимание монотуризма Росфина. Однако это случается редко и касается в основном безжалостных участников внешнеэкономической деятельности, которые продлевают свои требования к банку в течение «года».
В-третьих, при нарушении сроков поставки следует немедленно направить поставщику официальную претензию.
Наконец, если требования, указанные в претензии, игнорируются, следует возбудить судебное разбирательство с поставщиком.
Если были введены ограничительные меры (в частности, Covid-19), можно также подать заявку на получение расширенного сертификата в иностранную торговую палату.
Любые меры, принятые резидентом, могут стать решающим аргументом для проверяющих органов, если они решат освободить предприятие от ответственности за невыполнение обязательств по репатриации иностранной валюты.
Судебная практика по спорам о санкциях за репатриацию обычно основывается на том, принял ли иностранный участник «все меры» для своевременного получения средств.
В каждом конкретном случае решение принимается с учетом всех обстоятельств.
Российское валютное законодательство очень сложное и имеет множество оттенков и ловушек. Штрафы за подобные нарушения существенно бьют по бюджету, а доказать свою невиновность без грамотного юриста или валютного эксперта очень сложно.
В случае с валютным законодательством, если ваш иностранный партнер не выполнил обязательства, вытекающие из контракта, и вам необходима консультация по вопросам валютного регулирования, вы всегда можете обратиться к компетентному юристу или эксперту, который поможет вам защитить ваши законные права и возможности. Интересы.
Узнайте больше о секретах внешнеэкономической деятельности в социальных сетях Instagram, Facebook и Вконтакте, а также в вопросах и ответах и публикациях в еженедельно обновляемом разделе на нашем сайте.
Юлия Клеменева, юрист по аудиту грузоперевозок «Юрвест Эксперт
Валютный контроль на возврат аванса
Читайте нашу статью о предоставлении справок о подтверждающих документах на возвращаемую иностранную валюту.
Вопрос: Нерезидент Греции был направлен на обмен валюты. Затем она вернула свою валюту. Нужно ли предоставлять справку о подтверждающих документах для проверки валюты для возврата авансового платежа?
ОТВЕТ: Согласно пункту 8. 2. 2 Директивы 181-I, резидент направляет в банк подтверждающие документы, указанные в подпунктах 8. 1. 2-8. 1. 4 Директивы 8. 1, а также направляет копию справки о подтверждающих документах.
Возврат первоначального взноса сам по себе не является основанием для предоставления СПД. Однако СПД необходимо предоставить, если речь идет о претензии по обязательствам (изменение цены договора, расторжение договора).
Система Главбух по запросам о материале системы:
Справка о подтверждающем документе — это документ для бухгалтерского учета валютных операций. Срок предоставления справки в банк — 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором был оформлен подтверждающий документ (ст. 1. 3 и 8. 2. 2 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16 августа 2017 г.). В случае нарушения этого срока, то есть задержки с предоставлением справки, налоговая инспекция или таможенные органы наложат штраф на учреждение и/или его сотрудников. Штраф начисляется в зависимости от количества дней просрочки.
Если просрочка не превышает 10 дней, штраф составляет
— От имени организации — 5, 000-15, 000 рублей,
— Должностные лица (например, руководитель организации) — 500-1, 000 рублей. Вместо штрафа сотруднику может быть вынесено предупреждение.
Если срок нарушен более чем на 10 дней, но не более чем на 30 дней, штраф составляет
— Для организаций — от 20 000 до 30 000 рублей,
— для работника (например, ответственного лица организации) — 2 000-3 000 рублей.
Если срок нарушен более чем на 30 дней, штрафы будут следующими.
— Для организаций — 40 000-50 000 руб,
— для должностных лиц (например, руководителя организации) — 4 000-5 000 рублей.
Если организация не представит справку или представит ее с нарушением установленного порядка, штраф наложит налоговая инспекция или таможня.
— Организация — 40, 000-50, 000 руб,
— Работники (например, ответственные лица) — 4000-5000 рублей.
Это вытекает из статьи 15.25, пунктов 6-6.3, статьи 23.60 КоАП, части 2 статьи 23 Закона от 10.12.2003 №. 173-ФЗ, п. 1 506 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г., и п. 1 809 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 16 сентября 2013 г.