Как платить фрилансерам официально
Договор о сотрудничестве с исполнителем не только подтверждает серьезность намерений заказчика, но и защищает от недобросовестных исполнителей. Окончательная сумма вознаграждения зависит от системы налогообложения заказчика. Информируем вас об оттенках официальной работы с индивидуальными предприятиями, непосещаемыми физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Договор ГПХ с незарегистрированными физлицами
Если вы заключили гражданско-правовой договор с частным юридическим лицом, будьте готовы добавить к нему оговоренные 13 % подоходного налога и 30 % на пенсии и социальное страхование.
Взносы на социальное страхование временной нетрудоспособности и матери составляют 2,9 %, а взносы на «травматизм» (до 8,5 %) выплачиваются только в том случае, если они предоставляются по договору GPH.
С малых и средних предприятий взимается пониженная ставка. 30% взносов удерживается только с выплат в пределах минимальной заработной платы. Для остальных действует ставка 15 %.
Для работы с простыми физическими лицами необходимо подготовить бланк договора ГПХ. Для этого нужно найти надежный онлайн-стандарт или заплатить юристу. Затем вы подписываете договор на каждый заказ, сертификат подписи и годовой договор, а также предоставляете декларацию в налоговую инспекцию по контрагенту.
Если подрядчик выполняет фиксированный объем работ на регулярной основе, стоит оформить абонентский договор с автоматическим продлением. Останется только подписать акт комплексного задания в конце каждого промежуточного этапа.
Статья 226 Налогового кодекса РФ Статья 420 Налогового кодекса РФ.
Однако если работодатель действительно сэкономил на больничных и отпускных, заменив трудовой договор ГПХ, работник может обратиться в суд, и суд может переоформить договор ГПХ со всеми последующими штрафами и санкциями.
Фрилансер получает = расходы на оплату труда + 13% подоходного налога + 30% обязательных пенсионных и страховых взносов
Сотрудничество с ИП
Индивидуальные предприниматели сами платят налоги, пенсионные и страховые взносы. В большинстве случаев копирайтеры, дизайнеры, разработчики и другие индивидуальные предприниматели применяют упрощенный режим налогообложения по ставке 6 % от дохода. И самостоятельно уплачивают обязательный фиксированный взнос — в 2024 году это 49 500 рублей плюс 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
В большинстве случаев индивидуальный предприниматель, являющийся внештатным специалистом, изначально закладывает эти расходы в стоимость своих услуг. Повлиять на то, как они распределяются между клиентами, невозможно. Клиенты и, в любом случае, расчеты индивидуального предпринимателя с налоговыми органами и другими организациями, то есть тот факт, что важен не клиент, а индивидуальный предприниматель.
Недостатком является то, что условные выплаты одинаковых или почти одинаковых сумм индивидуальным предпринимателям в течение нескольких месяцев привлекают внимание налоговых органов. Такая система используется при возврате средств или когда предприниматели не хотят официально трудоустраивать людей и заключать трудовые договоры. Например, чтобы не платить обязательные взносы в социальные фонды или сохранить налоговый режим, предусматривающий ограничения по персоналу.
В этом случае клиент рискует. Если налоговым органам удастся доказать, что целью является уклонение от уплаты налогов, придется заплатить штраф в размере 20 % от уплаченной суммы.
При заключении договоров с индивидуальными предпринимателями избегайте фраз, которые могут быть истолкованы как условия найма для государственных бизнесменов.
Получено внештатным специалистам — индивидуальным предпринимателям = расходы на оплату труда + 6%.
Сотрудничество с самозанятыми
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, взаимодействующие с индивидуальными предпринимателями, освобождаются от уплаты и представления отчетности по подоходному налогу и страховым взносам. Индивидуальные предприниматели платят налог самостоятельно (сумму рассчитывают налоговые органы), пенсионные взносы перечисляются свободно.
Для тех, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составляет 4%, для юридических лиц или индивидуальных компаний — 6%. Как правило, самозанятые делают эти взносы авансом в счет стоимости своих услуг.
Новый налоговый режим действует во всех регионах России до 31 декабря 2028 года.
Как эффективно работать с фрилансерами и не привлечь внимание ФНС?
Предприятия, работающие с фрилансерами, сталкиваются с большими трудностями. Они страдают от неэффективности процессов и теряют конкурентные преимущества. В этом разделе мы расскажем, как правильно организовать работу с удаленными сотрудниками.
1. edi и электронные подписи.
Старайтесь, чтобы ключевые документы подписывались с вами по электронным каналам. Это решение ориентировано на клиента (и на внештатных специалистов) с точки зрения процедурных вопросов для обеих сторон.
Но, как говорится, дьявол кроется в деталях. Ни один из официальных российских сервисов ЭДО не выдает полные подписи физическим лицам. Сделать это можно только преодолев определенные препятствия, не говоря уже о сложностях роуминга между разными операторами.
Однако все не так плохо, как кажется. Согласно письму Федеральной налоговой службы. ЕД-4-15/3372 от 20 февраля 2018 года, при наличии юридически значимого договора между хозяйствующими субъектами, соответствующего требованиям Закона 63-ФЗ, электронный документооборот может осуществляться с использованием простой (неограниченной) электронной подписи.
Действительно, статья 6 Закона 63-ФЗ устанавливает только одно требование к соглашениям об электронном взаимодействии — обеспечить процесс проверки электронных подписей.
«Договоры между участниками нормативных правовых актов и электронного взаимодействия должны предусматривать проверку электронных подписей, создавая условия для выявления электронных документов, подписанных поддельными электронными подписями, равнозначными бумажным документам, подписанным собственноручной подписью».
На практике это означает, что достаточно один раз подписать соглашение об электронном взаимодействии с внештатным специалистом, в котором указывается название сервиса, адрес электронной почты для подписания и процесс проверки электронной подписи.
В облако переносятся следующие документы Выбор международно признанных сервисов электронной подписи велик и бесплатен (ограниченное количество документов в месяц):
Автор этой статьи давно пользуется Adobe Sign и подписывает документы как по всему миру, так и в РФ.
Подписи можно создавать с помощью мыши, стилуса планшета или распознанной фотографии. Печать ставится на смартфон, а затем на распознанную фотографию (все инструменты интегрированы в сервис).
Самый простой счет-фактура (для одного подписанта без API) стоит всего 18 евро в месяц. Для крупных компаний можно активировать счета-фактуры и автоматизировать подписи документов через API.
Процесс проверки подписи на соответствие 63-ФЗ легко решается с помощью внутреннего «контрольного отчета», который отображает всю техническую запись транзакции и проверяет электронную почту подписанта, его IP-адрес, дату и время проведения, номер транзакции, статус. 1. номер транзакции, статус.
2. традиционные сервисы.
Существует целая категория услуг, называемых «полным стеком», или полным набором. Их идея заключается в том, что в виде такого сервиса есть посредник (подрядчик), который берет на себя все вышеперечисленные головные боли клиента.
Для клиентов это следующие услуги
Однако, как всегда, есть оттенки серого:
Сравнение контрактных и агентских услуг:
2. easystaff. io/
3. агентские услуги.
Основное отличие от услуг, предоставляемых по контракту, заключается в том, что не происходит передачи самих услуг. Агентские договоры заключаются на выплату заработной платы вместе с зарплатными налогами. При такой структуре не происходит снижения затрат (поскольку расходы на выплату являются самыми высокими и увеличиваются только за счет банка), но снижается операционная нагрузка на документацию.
Валюта: только рубли (услуги резидента в отличие от вышеуказанных услуг),
По сути, партнерское бюро Platron — это более дорогая альтернатива электронным подписям с фрилансерами через международные сервисы. Единственный (впрочем, который может быть важен для некоторых) плюс — имея зарплатного клерка, вам не придется заниматься начислением налогов на физическое лицо.
Работа с фрилансерами может быть сложной, но на рынке есть сервисы, которые упрощают и документируют процесс сделки, делая его дешевле. При этом учитываются требования законодательства.
Автор: Независимый эксперт Kraft Financial Solutions Витя Михайлов
Выплаты фрилансерам: как компании платить исполнителям-физлицам и получать закрывающие документы
Компании и отдельные фирмы часто пользуются услугами частных компаний. Качество таких услуг не отстает от услуг, предлагаемых компаниями, а стоимость зачастую ниже. Существует несколько способов работы с фрилансерами, каждый из которых связан с бюрократией и риском неполучения закрывающих документов.
Физическое лицо без специального статуса
Некоторые правоприменители — фрилансеры до сих пор работают без регистрации в качестве ИП.
Отсутствие специального налогового режима не запрещает компаниям пользоваться услугами обычных физических лиц. Однако в этих отношениях заказчик выступает в качестве налогового представителя по налогу на доходы физических лиц и в качестве страховой компании. Это означает, что он обязан удерживать подоходный налог физического лица из вознаграждения исполнителя и требовать страховки. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
С 2023 года с выплат фрилансерам, работающим по договорам ГПХ, помимо ОПС и ОМС, придется платить взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
По сравнению с самозанятыми, работа с такими исполнителями менее рискованна, но связана с более высокими затратами.
Если договор и акт выполненных работ с внештатным специалистом составлены неверно, надзорные органы могут заподозрить, что под видом гражданско-правовых отношений скрываются трудовые. Если они докажут свою позицию, то договор GPP с исполнителем будет переквалифицирован в трудовой договор. Последствия могут быть серьезными:
Как упростить работу с физлицами
Каким бы ни было сотрудничество с физическими лицами, при желании компании все равно можно найти ловушки и острые углы. Поэтому вместо того, чтобы тратить время на изучение гражданского, трудового и налогового законодательства, воспользуйтесь бесплатным платежным сервисом Madetask, чтобы поручить часть работы профессионалу.
Работа платформы организована следующим образом. Компания регистрируется в Madetask и приглашает исполнителей, отправляя им приглашение по электронной почте. Заказчик пополняет баланс в личном кабинете, ставит задачу конкретному исполнителю и указывает сумму вознаграждения.
Исполнитель в своем личном кабинете принимает работу и отправляет результат до указанного времени. После принятия проекта заказчиком оставшиеся деньги перечисляются остальным исполнителям.
Между заказчиком и внештатным специалистом нет прямых договорных отношений и документооборота. Таким образом, заказчик минимизирует количество подрядчиков: Madetask вместо десятков людей с разными налоговыми режимами.
Гражданство, хозяйство, специальный налоговый режим и место жительства подрядчика не имеют значения для заказчика, так как закрывающие документы поступают от посредников Madetask.
Операции по обслуживанию ежемесячно появляются в личном гардеробе заказчика, а прототипы отправляются через EDI.
Использование онлайн-сервисов для оплаты труда фрилансеров и выстраивания отношений с исполнителями исключает риск.
Молодые клиенты могут бесплатно попробовать сервис и перевести до 100 000 рублей без комиссии исполнителя.
Оставьте заявку и попробуйте сервис бесплатно!
Первый платеж в размере 100 000 рублей осуществляется без комиссии.
Комиссия, которую затем взимает платформа Madetask, компенсируется экономией ресурсов, так как не нужно платить страховые взносы, содержать бухгалтерию и персонал. Кроме того, при выборе подрядчика компания может не ограничиваться резидентами, проживающими в России, опасаясь сложностей с международными договоренностями и ошибок при расчете налогообложения.